Comprendre la fiscalité lors de l’achat d’un bien immobilier en Espagne

L’achat d’un bien immobilier en Espagne continue de séduire un grand nombre d’acquéreurs internationaux, en particulier les Français. Le climat agréable, la qualité de vie, ainsi que les perspectives intéressantes qu’offre le marché immobilier espagnol en font une destination prisée pour vivre, investir ou passer ses vacances. Toutefois, au-delà de l’attrait de la Méditerranée, mener à bien un projet immobilier exige une compréhension claire des coûts liés à l’acquisition, des taxes applicables, ainsi que du cadre légal en vigueur.

Un système fiscal régionalisé à connaître

En 2025, la fiscalité immobilière en Espagne demeure largement décentralisée. Chaque communauté autonome possède ses propres règles et barèmes fiscaux, ce qui signifie que le montant des taxes peut varier considérablement selon la région où se situe le bien. Avant de finaliser votre achat, il est donc crucial de bien s’informer sur l’ensemble des frais à prévoir : taxes d’acquisition, TVA, impôts locaux, frais d’enregistrement, honoraires de notaire et d’avocat, ainsi que les éventuelles commissions d’agence.

Voici les principales taxes et frais associés à l’achat d’un bien immobilier en Espagne, classés selon qu’il s’agisse d’un bien neuf ou d’un bien de seconde main :

Pour un bien immobilier de seconde main (revente) :

• ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) – Taxe de transmission patrimoniale :
  Elle représente entre 4 % et 13 % du prix d’achat, selon la communauté autonome.

• Frais de notaire :
  Généralement compris entre 0,5 % et 1 % du prix de vente.

• Frais d’inscription au Registre de la Propriété :
  Environ 0,4 % à 0,7 % du prix d’achat.

• Frais juridiques (avocat) :
  Les honoraires s’élèvent en moyenne à 1 % à 2 % du prix d’achat, selon la complexité du dossier.

Pour un bien immobilier neuf :

• TVA (IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido) :
  En général 10 % du prix d’achat. Aux îles Canaries, un taux réduit (IGIC) de 7 % s’applique.

• AJD (Actos Jurídicos Documentados) – Taxe sur les actes juridiques :
  Son taux varie de 0,5 % à 1,5 %, voire 2 % dans certaines régions, mais peut être nul au Pays basque.

• Frais de notaire :
  Approximativement 0,5 % à 1 % du prix de vente.

• Frais d’enregistrement au Registre de la Propriété :
  Équivalents à ceux d’un bien ancien, soit 0,4 % à 0,7 % du prix d’acquisition.

• Honoraires juridiques (avocat) :
  Entre 1 % et 2 % du montant total de l’acquisition.

D’autres frais à prévoir

• Frais d’agence immobilière :
  En Espagne, ils sont généralement à la charge du vendeur, mais cela peut varier selon les cas. Il est donc recommandé de vérifier les modalités au préalable.

• Impôt foncier annuel (IBI – Impuesto sobre Bienes Inmuebles) :
  Il s’agit d’une taxe municipale à régler chaque année, dont le montant dépend de la valeur cadastrale du bien et de la commune concernée.

• Plus-value municipale (la « Plusvalía ») :
  Cette taxe, payée en cas de revente, est calculée sur la base de l’augmentation de la valeur du terrain depuis le dernier transfert de propriété.

Statut de résident fiscal : un enjeu souvent négligé

Il est important de noter qu’en cas de résidence prolongée en Espagne (plus de 183 jours par an), ou si votre centre d’intérêts économiques s’y trouve, vous pouvez être considéré comme résident fiscal espagnol. Ce statut entraîne des obligations fiscales supplémentaires, notamment en matière de revenus locatifs, d’impôt sur la fortune (patrimoine), ou de droits de succession. Une planification fiscale adéquate est donc recommandée pour éviter toute mauvaise surprise.

Un guide essentiel pour anticiper et sécuriser votre investissement

Que votre projet d’achat immobilier en Espagne soit motivé par un désir de vous y installer, de réaliser un investissement locatif, ou de profiter d’une résidence secondaire au soleil, une bonne préparation est la clé de la réussite. Ce guide vous offre une vue d’ensemble complète des frais et taxes à anticiper, tout en vous apportant des conseils pratiques adaptés aux acheteurs étrangers.

En vous entourant des bons professionnels — avocat spécialisé, notaire, agent immobilier — et en respectant le cadre légal, vous mettez toutes les chances de votre côté pour concrétiser votre projet immobilier en toute sérénité.